大港股份:關于2019年度計提資產減值準備的公告
發布時間:2020-02-29 02:28:42
證券代碼:002077 證券簡稱:大港股份 公告編號:2020-006 江蘇大港股份有限公司 關于 2019 年度計提資產減值準備的公告 本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 江蘇大港股份有限公司(以下簡稱“公司”)于 2020 年 2 月 28 日召開第七 屆董事會第十五次會議、第七屆監事會第十次會議,審議通過了《關于 2019 年度計提資產減值準備的議案》,現根據《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引(2015 年修訂)》的規定,將具體情況公告如下: 一、本次計提資產減值準備概述 1、本次計提資產減值準備的原因 根據《會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規和公司會計政策規定的要 求,為真實、準確反映公司截至 2019 年 12 月 31 日的財務狀況、資產價值及 經營成果,公司在 2019 年 12 月 31 日對合并報表范圍內公司的實物資產進行 全面盤查,對存在減值跡象的資產進行減值測試;對金融資產,根據公司壞賬政策計提了壞賬準備。 2、本次計提資產減值準備的資產范圍和總金額 經過公司及下屬子公司對 2019 年末存在可能發生減值跡象的資產范圍包括 應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產、商譽等,進行全面清查和資產減值測試后,2019 年度公司擬計提各項資產減值損失 39,547.20 萬元,占公司 2018年度經審計歸屬于上市公司股東凈利潤絕對值的比例為 69.33%,具體情況如下: 單位:萬元 絕對金額占 2018 年度經審計 年初至年末擬計提資產 資產名稱 減值損失金額 歸屬于上市公司股東凈利潤 絕對值的比例 應收票據(商票) 17.81 0.03% 應收賬款 11,808.66 20.70% 其他應收款 9,195.97 16.12% 存貨 4,233.83 7.42% 固定資產 1,072.28 1.88% 商譽 13,218.65 23.17% 合計 39,547.20 69.33% 以上為公司初步核算數據,最終以會計師事務所年度審計確認的金額為準。 3、本次計提資產減值損失計入的報告期間為 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 4、公司的審批程序 本次計提資產減值準備事項已經公司第七屆董事會第十五次會議及第七屆監事會第十次會議審議通過,獨立董事對該事項發表了同意的獨立意見。 二、本次計提資產減值損失的說明 1、應收票據(商票)及應收賬款壞賬損失的計提說明 公司根據《企業會計準則第 22 號――金融工具確認和計量》和公司會計政 策的相關規定,按謹慎性原則計提了應收票據及應收賬款信用減值損失。公司應收票據及應收賬款壞賬政策:無論是否包含重大融資成分,始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。(1)單項計提應收票據及應收賬款壞賬準備:與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收票據及應收賬款;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收票據及應收賬款;按照組合計算預期信用損失不能反映其風險特征的應收票據及應收賬款;(2)類似信用風險特征的應收賬款組合計提應收票據及應收賬款壞賬準備:根據以前年度的實際信用損失,并考慮本年的前瞻性信息,編制應收票據及和應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信用損失。賬齡在 1 年以內的按 5%計提; 賬齡在 1-2 年的按 10%計提;賬齡在 2-3 年的按 30%計提;賬齡在 3-5 年的按 50% 計提;賬齡在 5 年以上的按 100% 計提。 2、其他應收款壞賬損失的計提說明 根據《企業會計準則第 22 號――金融工具確認和計量》和公司會計政策的 相關規定,公司按謹慎性原則計提了其他應收款信用減值損失。公司其他應收款壞賬政策:其他應收款的減值測試分三個階段,第一階段,按照其他應收款未來 量損失準備;第三階段,自初始確認后已經發生信用減值的,按照其他應收款整個存續期的預期信用損失計量損失準備。公司對信用風險顯著不同的其他應收款單獨進行減值測試,確認預期信用損失,計提單項減值準備,如:與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的其他應收款;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的其他應收款;按照組合計算預期信用損失不能反映其風險特征的其他應收款等。公司基于共同的信用風險特征將其他應收款劃分為不同的組合,在組合的基礎上計算預期信用損失,對于劃分為組合的其他應收款,公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和未來12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。 3、存貨跌價準備的計提說明 公司根據《企業會計準則第 1 號-存貨》第十五條的規定,資產負債表日, 公司按存貨預計可收回金額低于存貨賬面價值的差額,確認存貨跌價損失,計提存貨跌價準備。存貨可收回金額為存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。本期存貨跌價準備主要為公司房地產項目存貨預計可收回金額低于其賬面價值產生的差額部分。 4、固定資產減值準備的計提說明 公司根據《企業會計準則第 8 號--資產減值》計提固定資產減值損失,將固 定資產的賬面價值低于其可收回金額的部分確認為資產減值損失。可收回金額是根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 2019 年江蘇艾科半導體有限公司(簡稱“艾科半導體”)將部分生產設備 評估作價,***給上海�F艾半導體有限公司(簡稱“上海�F艾”),將測試產能向上海轉移。艾科半導體上述轉讓生產設備中部分設備賬面價值高于評估價值(金證通主報字(2019)第 139 號),該部分差額艾科半導體確認為固定資產減值損失。公司于 2019 年 12 月末完成艾科導體股權轉讓,根據減少子公司編制合并財務報表的相關要求,該部分固定資產減值損失仍納入公司合并利潤表中。 5、商譽減值準備的計提說明 司合并報表范圍,并形成商譽 57,177.72 萬元,截止 2018 年末公司已按會計準則要求計提商譽減值準備 24,502.83 萬元,商譽凈額為 32,674.89 萬元。 2019 年,公司重新布局集成電路業務,一方面為了充分利用上海臨港開發 區作為國家級集成電路產業聚集地的地域優勢、政策優勢,公司將艾科半導體旗下子公司即位于上海臨港開發區的上海�F艾變更成為一級子公司;另一方面完成了艾科半導體 100%股權的轉讓。根據相關規定,公司依據艾科半導體和上海�F艾2018年、2019年底經營性長期資產公允價值占總額的比重對商譽進行了分攤,確認公司對艾科半導體和上海�F艾的商譽,根據分攤結果艾科半導體對應的商譽凈值約 1.66 億元,上海�F艾對應的商譽凈值約 1.6 億元,其中艾科半導體對應的商譽隨著艾科半導體股權轉讓已作為轉讓成本處置。 (2)2019 年 5 月,公司完成對蘇州科陽光電科技有限公司(現更名為蘇州 科陽半導體有限公司,簡稱“蘇州科陽”)65.5831%股權收購,該公司納入公司合并報表范圍,并形成商譽 5,433.99 萬元。 根據會計準則規定,企業合并所形成的商譽,至少應當于每年年度終了進行減值測試。商譽應該結合與其相關的資產組或資產組組合進行減值測試。 上海�F艾主要業務為集成電路測試,2019 年上海�F艾收入及凈利潤略好于 上年同期,仍處于虧損狀態,對應的商譽存在減值跡象。經公司初步測算,計提 商譽減值準備約 12,218.65 萬元;蘇州科陽主要業務為 CIS 封裝業務,2019 年 經營業績未達預期,與公司股權收購時的盈利預測利潤偏差較大,綜合判斷收購蘇州科陽形成的商譽存在減值跡象。經公司初步測算,計提商譽減值準備 1,000萬元。 2019 年末,公司已聘請具備證券從業資質的評估機構對公司截至 2019 年末 存在的商譽進行減值測試,目前評估工作正在進行中。上述商譽減值準備計提數據為公司初步測算數據,最終以評估和年度審計完成后的數據為準,商譽減值計提準確數據將與公司 2019 年年度報告一同披露。 三、本次計提資產減值準備對公司的影響 本次計提資產減值損失金額 39,547.20 萬元,考慮所得稅的影響后,將減 少公司 2019 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤 34,910.78 萬元,減少歸屬于上市公司股東的所有者權益 34,484.11 萬元。 根據《企業會計準則》有關規定,以上固定資產和商譽減值準備一經計提,在以后年度不可轉回。 本次擬計提資產減值準備金額未對公司已披露的 2019 年度經營業績預計范 圍產生重大影響。 四、董事會審計委員會關于公司計提資產減值準備合理性的說明 董事會審計委員會認為:公司本次計提資產減值準備是基于謹慎性原則,公 允地反映截至 2019 年 12 月 31 日公司資產狀況、資產價值及財務狀況,符合《企 業會計準則》和公司相關會計政策的規定,計提依據充分,使公司的會計信息更加真實可靠,具有合理性。 五、監事會關于計提資產減值準備合理性的說明 監事會認為:公司根據《企業會計準則》等相關規定,結合公司資產及經營的實際情況進行資產減值計提,依據充分,能夠客觀、公允地反映資產狀況和資產價值,為投資者提供更加可靠的財務信息。董事會對資產減值計提事宜的審議程序合法合規。 六、獨立董事意見 本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定,體現了謹慎性原則,依據充分,公允地反映公司報告期末的資產狀況,有助于為投資者提供更加真實可靠的會計信息。本次計提資產減值準備的決策程序符合有關法律、法規和《公司章程》的規定,未發現損害公司及中小股東利益。我們同意公司本次計提資產減值事項。 七、備查文件 1、公司第七屆董事會第十五次會議決議; 2、公司第七屆監事會第十次會議決議; 3、公司董事會審計委員會 2020 年第二次會議決議; 4、公司獨立董事關于 2019 年度計提資產減值準備的獨立意見。 特此公告。 江蘇大港股份有限公司董事會 二○二○年二月二十九日
稿件來源: 電池中國網
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